Question

1) У Матвеевой Е.В. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет. При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей. Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей. Рассчитать размер вычета, сумму уплаченного НДФЛ и размер заработной платы, полученной на руки

Answer 1

У Матвеевой Е.В. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.

При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.

Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.

Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.

Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой Е.В. НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:

НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.

Таким образом, на руки Матвеева Е.В. получит 35 944 руб.

Если бы Матвеева Е.В. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:

НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.

Answer 2

Для расчета размера налогового вычета, суммы уплаченного НДФЛ и размера заработной платы, полученной на руки, нужно учитывать стандартные налоговые вычеты и ставку НДФЛ.

На текущий момент (как указано в предположениях), стандартный налоговый вычет на ребенка составляет 3 000 рублей в месяц на одного ребенка.

1. Рассчитаем общий размер налоговых вычетов на всех детей:

Количество детей: 4 Размер налогового вычета на одного ребенка: 3 000 рублей

Общий размер налоговых вычетов: 4 * 3 000 рублей = 12 000 рублей

2. Теперь рассчитаем сумму уплаченного НДФЛ:

Ежемесячный доход (заработная плата): 40 000 рублей

Ставка НДФЛ может изменяться со временем, и я не могу знать текущую ставку. Обычно ставка НДФЛ для доходов физических лиц составляет 13%.

Сумма уплаченного НДФЛ = 40 000 рублей * 0.13 (13%) = 5 200 рублей

3. Теперь найдем размер заработной платы, полученной на руки:

Заработная плата - Уплаченный НДФЛ = 40 000 рублей - 5 200 рублей = 34 800 рублей

Таким образом, размер налогового вычета составляет 12 000 рублей, сумма уплаченного НДФЛ - 5 200 рублей, а размер заработной платы, полученной на руки, составляет 34 800 рублей.