Question

Организация заключила договор на 82 500 руб. со сроком действия 11 месяцев (с января по ноябрь текущего года). Смета расходов по договору - 78 000 руб. За 2018 г. организация получила убыток 4 000 руб. При этом с января по март текущего года расходы составили 10 000 руб., с апреля по июнь текущего года расходы составили 13 000 руб., а с июля по сентябрь текущего года расходы составили 30 000 руб., с октября по ноябрь текущего года расходы составили 25 000 руб. Акт выполненных работ был подписан 25 ноября текущего года. Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога за каждый отчетный (налоговый) период, если в учетной политике организации закреплен принцип признания доходов - пропорционально доле фактических расходов отчетного периода в общей сумме расходов, предусмотренных в смете.

Answer 1

Ответ:

на предприятии трудится 70 работников, что значительно меньше 100;

остаточная стоимость ОС в размере 68 млн руб. < 150 млн руб.;

доход в сумме 99 млн рублей < 112,5 млн руб.;

филиалов у фирмы нет;

специфика деятельности ООО «Дорстрой 10» не подпадает под перечень ограничений, приведенных в ст. 346.12 НК РФ.

Думаю правильно?

Answer 2

Определение налоговой базы по налогу на прибыль и суммы налога за каждый отчетный (налоговый) период

Для определения налоговой базы по налогу на прибыль и суммы налога за каждый отчетный период, необходимо учесть следующую информацию:

1. Договор и смета расходов: - Договор был заключен на сумму 82 500 рублей. - Смета расходов по договору составляет 78 000 рублей.

2. Финансовые результаты: - За 2018 год организация получила убыток в размере 4 000 рублей. - Расходы за каждый отчетный период составляют: - Январь-март: 10 000 рублей. - Апрель-июнь: 13 000 рублей. - Июль-сентябрь: 30 000 рублей. - Октябрь-ноябрь: 25 000 рублей.

3. Принцип признания доходов: - В учетной политике организации закреплен принцип признания доходов пропорционально доле фактических расходов отчетного периода в общей сумме расходов, предусмотренных в смете.

Исходя из этой информации, мы можем определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога за каждый отчетный период.

Определение налоговой базы и суммы налога:

1. Январь-март: - Расходы составляют 10 000 рублей. - Доля расходов отчетного периода в общей сумме расходов: 10 000 / 78 000 = 0.1282. - Налоговая база: 82 500 * 0.1282 = 10 500 рублей. - Сумма налога: налоговая база * ставка налога.

2. Апрель-июнь: - Расходы составляют 13 000 рублей. - Доля расходов отчетного периода в общей сумме расходов: 13 000 / 78 000 = 0.1667. - Налоговая база: 82 500 * 0.1667 = 13 750 рублей. - Сумма налога: налоговая база * ставка налога.

3. Июль-сентябрь: - Расходы составляют 30 000 рублей. - Доля расходов отчетного периода в общей сумме расходов: 30 000 / 78 000 = 0.3846. - Налоговая база: 82 500 * 0.3846 = 31 730 рублей. - Сумма налога: налоговая база * ставка налога.

4. Октябрь-ноябрь: - Расходы составляют 25 000 рублей. - Доля расходов отчетного периода в общей сумме расходов: 25 000 / 78 000 = 0.3205. - Налоговая база: 82 500 * 0.3205 = 26 416.25 рублей. - Сумма налога: налоговая база * ставка налога.

Обратите внимание: Для определения суммы налога необходимо знать ставку налога на прибыль, которая не указана в предоставленной информации. Пожалуйста, предоставьте ставку налога, чтобы мы могли рассчитать точную сумму налога за каждый отчетный период.