Question

Факторы, влияющие на расширение налоговой базы

Answer 1

Ответ:

Среди факторов, оказывающих влияние на налоговую базу территории, следует различать внешние и внутренние.

К внешним факторам относятся: урегулированность финансовых отношений с федеральной властью, налоговые полномочия федеральных органов власти, уровень инфляции, причем инфляция в результате дополнительной денежной эмиссии влияет на рост цен, фиктивно расширяет налоговую базу.

К внутренним факторам относятся: состояние регионального налогового законодательства, налоговые полномочия региональных органов власти и местных органов самоуправления, задолженность по налогам в бюджеты бюджетной системы, налоговая база текущего периода и вероятность сбора налогов в будущем периоде, качество налогового администрирования.

Объяснение:

Answer 2

Расширение налоговой базы означает увеличение общего объема налоговых поступлений в бюджет государства. Это может быть достигнуто через различные меры и факторы. Вот некоторые из них:

1. Экономический рост: Увеличение общего объема экономической деятельности, такое как рост ВВП, занятость и доходы населения, может привести к увеличению налоговых поступлений. При росте экономики увеличивается объем прибыли компаний, индивидуальных доходов и объем товаров и услуг, на которые взимаются налоги.

2. Расширение налогообложения: Введение новых налогов или увеличение ставок существующих налогов может увеличить налоговую базу. Это может включать в себя введение новых налогов, таких как налоги на недвижимость или потребление, а также увеличение ставок налогов на прибыль, доходы или имущество.

3. Борьба с уклонением от налогов: Меры по борьбе с уклонением от налогов и незаконными схемами уклонения от налогообложения могут увеличить налоговые поступления. Это может включать в себя ужесточение контроля за налоговым учетом, внедрение новых правил и законодательства для уменьшения уклонения от налогов и улучшение сотрудничества с другими странами в сфере обмена налоговой информацией.

4. Развитие технологий и улучшение администрирования налогов: Использование современных технологий, таких как цифровая система налогового учета и онлайн-сервисы, может улучшить сбор налогов и уменьшить возможности для уклонения от налогообложения.

5. Диверсификация источников доходов: Расширение налоговой базы может быть достигнуто через разнообразие источников налоговых поступлений. Например, государство может взимать налоги не только с доходов и прибыли, но и с имущества, наследства, сделок и потребления.

6. Образование и информирование населения: Образование и информирование населения о налоговых обязательствах и преимуществах уплаты налогов могут способствовать более широкому соблюдению налоговых законов.

7. Борьба с неэффективными льготами и субсидиями: Иногда государственные программы и льготы могут сокращать налоговую базу. Реформа и устранение неэффективных льгот и субсидий может увеличить налоговые поступления.

Важно отметить, что стратегии расширения налоговой базы могут иметь как позитивные, так и негативные социальные и экономические последствия, поэтому необходимо балансировать цели увеличения налоговых поступлений с интересами налогоплательщиков и экономической устойчивости.