Question

Петр Иванов решил оформить полис накопительного страхования и застраховать свою жизнь на сумму 2000000 руб. Иван выбрал минимальный набор страховых рисков, включающих, помимо смешанного страхования, только уход из жизни в результате несчастного случая. В страховой компании ему сказали, что он может получить социальный налоговый вычет, если договор страхования будет заключен на 5 лет и более, поэтому Иван заключил договор на 5 лет с ежегодной оплатой взносов. Какую сумму возврата уплаченного налога на доходы за весь срок страхования Иван вправе получить при условии, что его годовой доход составляет 500000 руб.?

Answer 1

Ответ:

Пошаговое объяснение:

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в сумме уплаченных взносов , но не более 120 000 руб. в год. Это позволит вернуть НДФЛ в размере 15 600 рублей в год

Кроме того, сумма налогового вычета не может превышать суммарный годовой объем подоходного налога физического лица, перечисленного в бюджет.

Если суммарный годовой доход составляет 500 000 руб, сумма НДФЛ составит 500 000*13%=65 000 руб.

Как видим сумма НДФЛ уплаченная больше чем сумма НДФЛ по вычету. Следовательно в год Иван имеет право получить 15 600 руб. возврата налога на доходы.

За весь срок ( при неизменности законодательства) Иван получит 15600*5=78 000 руб. возврата уплаченного налога на доход

Answer 2

Для расчета социального налогового вычета, необходимо знать размер страхового взноса за год. Для этого нужно разделить страховую сумму на 1000 и умножить на тариф страховой премии. Обычно тариф страховой премии указывается в процентах и зависит от возраста застрахованного лица и срока договора страхования.

Поскольку конкретные тарифы могут отличаться в зависимости от страховой компании и условий договора, допустим, что тариф страховой премии для данного случая составляет 2% от страховой суммы за каждый год договора страхования. Тогда годовой взнос Ивана составляет:

2000000 руб. / 1000 * 2% = 40000 руб.

За пять лет страхования Иван заплатит взносы на сумму:

40000 руб. * 5 = 200000 руб.

Теперь можно рассчитать размер социального налогового вычета. Максимальный размер вычета составляет 13% от годового дохода, но не более 120 тысяч рублей.

В данном случае Иван может получить вычет в размере:

13% * 500000 руб. = 65000 руб.

Однако, поскольку максимальный размер вычета ограничен 120 тысяч рублей, Иван получит максимально возможную сумму:

120000 руб.

Таким образом, Иван может получить возврат уплаченного налога на доходы за весь срок страхования в размере 120000 рублей.